«Америка — это страна налогов, которая была основана для того, чтобы избежать налогов». Эти слова были сказаны Питером Лоренсом задолго до того как в Америке был принят закон FATCA, вследствие чего на протяжении последующих лет США стали суровым надзирателем других стран, предлагающих американцам возможность спрятать свои деньги от налоговых органов США.

Особенно доставалось Швейцарии, которая традиционно считалась самым надежным и удобным финансовым хранилищем, с низкой налоговой нагрузкой. В период с 2014 по 2016 гг большинство банков, в том числе такой гигант как UBS подверглись давлению со стороны США с целью раскрытия счетов американских резидентов, швейцарским банкам самостоятельно предлагали выдать клиентов и заплатить штраф, до официальных обвинений со стороны надзирающих органов США. В итоге после непростых раздумий большая часть швейцарских банков выбрали первый вариант и самостоятельно выдали своих клиентов, заплатив штраф и это был плохой прецедент для банковской тайны Швейцарии.

А все началось с того, что бывший сотрудник UBS, глава private banking Брэдли Биркленфельд пошел на сотрудничество с органами США по выявлению состоятельных уклонистов - резидентов США, в результате чего надзорные органы США распотрошили почти все банковское сообщество Швейцарии, превратив банковскую тайну Швейцарии в проходной двор.

Банковской тайны лишилась не только Швейцария, но и почти вся Европа с учетом ввода стандарта CRS для автоматического обмена информацией, а также его подписали такие юрисдикции, которые всегда относились к классическим офшорам: Британские Виргинские острова, Белиз, Бермудский острова, остров Джерси и Гернси, Кипр, Нидерланды и др.

Вообщем FATCA и CRS делают мир прозрачнее, столь прозрачным что замаячил главный выгодоприобретатель всей этой борьбы с офшорами - США.

США - это, похоже, новая Швейцария, последние тенденции происходящие в финансовом мире могут говорить о том, что США могут стать основной офшорной налоговой гаванью, при этом соблюдены все условия офшора.

Конфиденциальность - США до сих пор не участвуют в глобальном обмене налоговой информацией и это основное преимущество. Сейчас это очень востребовано, с учетом того что многие государства начинают посягать на конфиденциальную информацию о финансовых средствах на иностранных счетах граждан (кстати, по примеру США) и сами при этом участвуют в межгосударственном обмене налоговый информацией.

Наличие внутренних зон с особым налоговым режимом - такие штаты как Делавэр, Невада, Южная Дакота, Вайоминг. Многие из них становятся привлекательными для ведения бизнеса, в том числе оптимизации налогов и сокрытия своих данных о владельцах, активах, счетах от других государств.

Согласно рейтингу финансовой секретности, составленной Tax Justice Network, опубликованный Блумберг www.bloomberg.com США занимают второе место в мире налоговых гаваней, уступая лишь Швейцарии.

Согласно отчету, на сегодняшний день на долю США приходится около 22 процентов мирового рынка офшорных услуг и это только начало. Данный рейтинг, публикуется каждые два года и оценивает страны по их прозрачности структуры собственности, банковской тайны, финансовой отчетности и раскрытия информации, в этом году добавились другие критерии оценки.

За последнее время многие знаковые европейские компании осваивают налоговые офшоры (Невада, Южная Дакота) США - Rothschild & Co, Trident Trust Co и др.

Америка умело избавляется от конкурентов - офшоров, вспомним периодические сливы Панамы (руками Международного консорциума журналистских расследований), они - капиталисты суровы в бизнесе и главное это деньги, а если есть деньги - you are welcome.
И слова Питера Лоренса, сказанные около полвека назад, оказались точны и как никогда востребованы.

Резюмируя свой пост, хотел бы отметить, что на мой взгляд, в Америке всегда есть альтернатива и это во всем, да они делают все, чтобы иметь полную информацию о финансах всех своих граждан (при этом в ответ другим странам не выдают такую информацию), с налогообложением у них все строго, но зато взамен те кто занимаются бизнесом Штаты многое дают, предлагают максимальную административную и финансовую поддержку, все это работает не одно десятилетие. В целом, характеризуя США я бы отметил - комфорт и удобство, не только для бизнеса, и для обычных граждан это заметно даже в мелочах. Ничто не делает человека доброжелательным, чем хорошее здоровье, высокая зарплата и набитый холодильник.
Чем богаче страна, тем у нее надежнее социальные контракты с населением - это факт.
В России, к сожалению, пока только усиливаются запретительные и контрольные меры. Наши фискальные органы тоже хотят видеть всю зарубежную финансовую информацию своих граждан, подключились к международному налоговому обмену, процесс пойдет скоро. Только взамен государство ничего не предлагает, может поэтому многие сменили резидентство (Кипр, Мальта и т.п.), хотя вот амнистию капитала предложили, но, видимо, не верят.